La Superintendencia de Sociedades expidió el 02 de julio de 2026 la actualización de la Circular Básica Jurídica 100-000020 la cual tiene dentro de sus alcances, la unificación de los programas de cumplimiento SAGRILAFT y PTEE.
Puntos clave: Ampliación de los sujetos vigilados por la Superintendencia de Sociedades, ahora los ingresos y/o activos son medibles conforme a las UVB (Unidades de Valor Básico), establecidas en el capítulo IX de la nueva CBJ.
Fecha de transición: A más tardar el treinta y uno (31) de mayo del año 2027.
Fecha de implementación: Las entidades que adquieran la calidad de sujetos obligados al 31 de diciembre de cualquier año, deberán implementar el Sistema de Cumplimiento y Gestión de Riesgos al 31 de mayo del siguiente año.
Periodo de permanencia: Para el Sistema de Autocontrol y Gestión de Riesgos LA/FT/FP y C/ST, dos años.
Para el Régimen de Medidas Mínimas, un año.
Oficial de Cumplimiento: Habrá una figura de Oficial de Cumplimiento Principal y un Oficial de Cumplimiento Suplente.
Nuevos canales de reporte para C/ST: Se amplían los canales de reporte de actos de corrupción o soborno transnacional
Derogación de circulares: Con la expedición de la nueva CBJ, se derogan a partir de la publicación las Circulares Externas 100-000016 de 2020, 100-000004 del 9 de abril de 2021, 100-000015 del 24 de septiembre de 2021, 100-300000 del 6 de diciembre de 2024 y Circular Externa No.100-000011 de 2021.
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